柳河工业集中区大健康产业园区基础设施建设专项债券项目2022年度绩效评价报告

　　长嘉实咨字[2023] 0177号

　　为贯彻落实《中共吉林省委吉林省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（吉发〔2019〕10号），根据《吉林省项目支出绩效评价管理暂行办法》（吉财绩〔2020〕711号），按照吉林省财政厅印发的《吉林省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法（试行）》（吉财债〔2021〕1044号）要求，长春嘉实会计师事务所（普通合伙）承担吉林省柳韵科技创业产业园投资有限公司 2022年度柳河工业集中区大健康产业园区基础设施建设专项债券项目绩效评价工作。现将有关情况报告如下：

　　一、基本情况

　　（一）项目概况

　　柳河工业集中区大健康产业园区基础设施(标准厂房)建设项目于2020年10月取得柳河县发展和改革局的（柳发改字【2020】123号）立项批复。柳河县财政局出资设立的吉林省柳韵科技创业产业园投资有限公司为该项目建设单位, 由柳河经济开发区履行出资职责及运营管理。吉林省柳韵科技创业产业园投资有限公司性质为国有独资有限公司；认缴注册资本为2000万元，由柳河县财政局于2025年6月1日前以货币形式出资，出资比例100%；住所位于吉林省通化市柳河县柳河镇人民大街2505号（老商务局）。

　　公司经营范围为项目投资管理：城市基础设施建设项目投资及管理服务，城市公益性事业项目建设投资及管理服务（不含期货、证券、债券、股权、股票及其金融投资管理与咨询服务）；土地收储；建筑材料、化工材料（危险化学品除外）、电子产品、汽车零部件、农副产品、矿产品销售。（国家禁止或限制项除外；依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）

　　1.项目背景

　　（1）项目提出的理由与过程

　　柳河县经济开发区于2005年9月经省政府批准成立，位于柳河县城东部，规划面积14平方公里。2018年2月26日，成功进入了国家六部委《中国开发区审核公告目录》。柳河经济开发区积极破解发展瓶颈，转型升级谋发展，“退二进三”求突破，招商引资和项目建设均取得了突破性进展。开发区依托柳河县自然资源优势，现已初步形成了医药健康、农产品加工、机械制造加工三大产业体系，逐步形成完整的产业链、产业规模和产业支撑力，建成区面积达到5.24平方公里，累计落户企业达到69户，其中投资超亿元企业29户，成为了县域经济的重要增长极；各项考核指标在全省51个工业集中区名列前茅，连续四年获得吉林省先进工业集中区荣誉称号。柳河县经济开发区自成立以来，按照产业、集群、园区、企业、项目“五位一体”的推进原则，重点谋划推进“一核五园”。

　　目前，柳河经济开发区产业发展还存在如下问题：其一是产业链多而短、产业关联度不高，产业之间的关联性和相互渗透性，即没有适当引进上下游产业，导致园区内无法形成有效的产业链，因而无法产生企业聚集带来的规模效应和聚集效应，园区也就难以形成持续发展的动力。其二是技术创新严重不足，产业结构的总体层次、水平仍较低，创新能力与参与国内外竞争的能力不强。其三是产业配套服务业薄弱，产业园区发展产业集群，只注重发展核心产业本身，金融、研发、营销、广告等外围服务业发展严重滞后，为整个集群发展服务的基础设施不完善、不配套。

　　为改变上述产业发展瓶颈，柳河县经开区拟利用大健康产业发展基础，利用属地自然资源优势，确定产业发展规划和定位，完善产业园区发展平台，营造园区集群创新环境。

　　（2）项目建设的背景

　　当前，面对疫情全球大流行、国际金融海啸、中美贸易摩擦、转型升级等重大挑战，党中央提出坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，在高质量转型发展上迈出更大步伐，确保完成决战决胜脱贫攻坚目标任务，全面建成小康社会。

　　为点亮中国经济的未来、提振各方信心，应对疫情、经济下行和推动改革创新，党中央、国务院、以及各部委陆续出台了一系列政策。2020年3月，中央政治局会议明确加大宏观政策调节和实施力度，要适当提高财政赤字率，发行特别国债，增加地方政府专项债券发行规模，落实好各项减税降费政策，加快地方政府专项债发行和使用。

　　在去年国务院确定的交通基础设施、能源项目、农林水利、生态环保、民生服务、冷链物流设施、市政和产业园区基础设施等7大领域的基础上，扩大专项债券使用范围，增加国家重大战略项目、城镇老旧小区改造领域，应急医疗救治、公共卫生、职业教育、城市供热供气等市政设施项目；加快5G网络、数据中心、人工智能、物联网等新型基础设施建设。    

　　当前，中国已经进入消费主导新时代，2010-2018年最终消费率从48.5%持续升至54.3%，2014-2019年消费连续6年成为经济增长的主要动力。2019年中国人均GDP首次超过1万美元，预计将在3年后进入高收入经济体行列。随着中等收入群体规模扩大、人民生活水平不断提高以及老龄化加快，中国发展享受型消费快速增长，旅游、文化、健康、养老等新兴消费方兴未艾。从居民消费支出结构看，2012-2019年医疗保健支出占比上升2.5个百分点，医疗健康越来越受到居民的重视。

　　2015年，党的十八届五中全会通过“十三五规划建议”，提出健康中国建设新目标，酝酿多年的“健康中国”战略正式上升为国家战略，以人的全生命周期健康服务为中心的大健康产业成为国家政策支持的重点，一系列支持政策出台，聚焦全面健康服务。

　　从近5年国家层面的大健康产业政策数量可以看出，国家对大健康产业的扶持力度逐年增加，整个外界环境为大健康产业发展提供了肥沃的土壤基础。再聚焦行业方面，基础医疗服务依然是国家支持重点，其次是健康管理与健康消费品行业。

　　而做好项目谋划是稳投资的重要抓手，项目质量直接影响投资效益。各级政府按照有利于推动高质量发展、经济结构调整和提升国家整体竞争力的要求，把握政策窗口期，积极对接推动地区崛起、生态保护和高质量发展等重大国家战略，用好中央预算内投资、政府专项债券和政策性金融，因地制宜谋划储备重大项目；以持续有效投资拉动经济增长，努力实现全年经济社会发展目标。

　　柳河县交通十分便利，距省会长春市170千米，距沈阳市220千米，距通化市90千米，距梅河口市仅30千米。区内公路、铁路、航空四通八达，通梅一级公路贯穿区内，铁路与北京、青岛、大连、沈阳、天津和长春等大中城市直通，柳河县内三源浦镇机场，可直达大连、北京、广州、上海、三亚，区位优势明显。

　　该产业园区能够为集群发展提供现代化的基础设施、便利的交通通讯、配套的生产服务设施等。在软件方面，搭建园区良好的信息、服务平台，打破园区创新主体间的联系阻隔，加强彼此间的交流合作，推动产业集群的持续成长。

　　2.主要内容及实施情况

　　柳河工业集中区大健康产业园区基础设施(标准厂房)建设项目利用大健康产业发展基础，利用属地自然资源优势，确定产业发展规划及定位，完善产业园区发展平台，营造园区集群创新环境。同时，促进柳河县医药大健康产业的发展，提升大健康产业园园区功能，完善人参小镇基础设施建设，项目主要内容：项目场址包括A、B、C、D、E五个区域，项目总占地面积434800㎡，建筑68栋、总建筑面积351677.82㎡。其中：标准厂房41栋，每栋建筑面积1360.02-11436.45㎡，总建筑面积264705.54㎡；仓库6栋，总建筑面积44110.9㎡；综合楼5栋，总建筑面积30833.85㎡；附属用房16栋，总建筑面积12027.53㎡；园区绿化85128.45㎡、道路60596.9㎡、其他硬化141392.78㎡；以及园区给排水、供热、供电管线等公用工程的建设。

　　3.资金投入和使用情况

　　柳河工业集中区大健康产业园区基础设施(标准厂房)建设项目总预算资金为103782.18万元，其中申请政府专项债券75100万元（2020年申请10000万元、2021年申请30200万元、2022年申请34900万元），占总投资的72.36%；抗疫特别国债11796万元，占比11.37%；拟利用地方配套资金16886.18万元，占比16.27%。

　　2022年计划投资规模43401.35万元，其中：新增专项债券34900万元，其他资本金8501.35万元。

　　项目总投资为103782.18万元，包括建设投资99489.98万元，建设期利息4292.20万元。建设投资项目为：建筑工程费75242.84万元；设备购置费 2288.00万元；安装工程费 154.40万元；工程建设其他费用14435.11万元；基本预备费7369.63元。

　　截至2022年12月31日，项目专项债券资金到位34900万元(其中：暂存柳河县财政账户10385万元、企业实际到账资金24515万元)；地方配套资金到位803.5万元。该项目2022年度实际使用专项债券资金28690万元；实际使用地方财政配套资金535.74万元，资金执行率81.86%。

　　            专项债券项目资金安排情况表

　　                                        单位：万元

年月	预算金额		实际到位资金		支出  小计	基础设施配套费及其他费用	A区工程款	BCDE区 工程款
	专项债券资金	地方配套资金	专项债券资金	地方配套资金
2022年4月				169	169	169
2022.1-5月			4210		4210		3071	1139
2022年6月			2544	58	2602	58	594	1950
2022年6月			2461		2461		438	2023
2022年6月				500	232.24	232.24
2022年7月				26	26	26
2022年8月				50.5	50.5	50.5
2022年9月			1604		1604			1604
2022年9月			5000		4965			4965
2022年11月			7879		7879			7879
2022年12月			5027		5027			5027
合计	34900	8501.35	28725	803.5	29225.74	535.74	4103	24587

　　（二）项目绩效目标

　　1.项目总体目标

　　项目实施将促进柳河县医药大健康产业的发展，提升大健康产业园园区功能，完善人参小镇基础设施建设，间接增加就业近千人，可以给本地经济发展带来良好的契机，对加快柳河经济发展具有积极促进作用。

　　2.2022年度项目绩效目标

　　计划2022年11月末项目竣工验收，进行设备调试后全面投入使用。由于2022年持续出现新冠疫情，致使项目所需材料无法采购运输到工地使用，外省的专业施工人员也不能及时到位。另外，2022年6-8月连降大雨，导致室外、院区工程无法施工，直接影响了施工进度。2022年度实际完成情况为： A区项目工程基本完成；B、C、D、E区项目主体工程封顶。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目标、对象和范围

　　1.绩效评价目标

　　通过对柳河工业集中区大健康产业园区基础设施(标准厂房)建设专项债券资金项目决策、管理、产出和效益四个维度进行绩效评价，多角度考察项目管理情况，目标实现情况，预算执行情况，项目实施效果，定性和定量分析专项资金的社会、经济效益，发现资金支出使用和管理中的薄弱环节，提出针对性的建议措施，为今后专项资金预算安排提供决策依据，不断提高专项资金管理的科学化、精细化管理水平。

　　2.评价对象和范围

　　本次绩效评价对象和范围为：2022年度柳河工业集中区大健康产业园区基础设施(标准厂房)建设专项债券资金项目。

　　评价小组根据吉林省财政厅下发的《吉林省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》的要求，对2022年度申报的专项债券资金项目涉及的全部资金到位和使用情况进行评价。该项目总预算资金为103782.18万元，其资金来源为：专项债券75100万元，其他资本金28682.18万元。2022年计划投资规模43401.35万元，其中：新增专项债券34900万元，其他资本金8501.35万元。

　　3.评价时段

　　该项目绩效评价的时段为2022年1月1日—2022年12月31日。

　　（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

　　1.绩效评价原则

　　（1）科学规范原则。专项债券项目资金绩效实行全生命周期管理。坚持“举债必问效、无效必问责”，遵循项目支出绩效管理的基本要求，注重融资收益平衡与偿债风险。建立规范的工作流程和指标体系，严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法进行评价。

　　（2）协同配合原则。各级财政部门牵头组织专项债券项目资金绩效管理和绩效评价工作，督促指导项目主管部门和项目单位具体实施各项管理和评价工作。

　　（3）公开透明原则。绩效信息是专项债券项目信息的重要组成部分，绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，应当依法依规自觉接受社会监督，通过公开推动提高专项债券资金使用绩效。

　　（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体专项债券项目资金及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映专项资金和产出绩效之间的对应关系，突出绩效评价结果的激励约束作用，并与有关管理措施和政策试点等挂钩。

　　（5）权责统一原则。专项债券项目资金绩效评价应当明确各级财政部门和项目主管部门的权责关系，确保资金绩效评价工作的职权和责任相统一。

　　2.评价指标体系

　　绩效评价指标分为决策、过程、产出、效果四个方面，参考建设期设定分值分别为25、20、40、15分，满分为100分。决策类指标25分，主要包括：新增地方政府专项债券项目申报的政策依据与程序规范性、新增地方政府专项债券绩效目标设定的合理性与指标明确性、编制新增地方政府专项债券资金平衡方案科学性和资金分配的合理性；管理类指标20分，主要包括：新增地方政府专项债券资金管理制度健全性及组织实施有效性、新增地方政府专项债券资金使用情况；产出类指标40分，主要包括：产出数量、产出质量、产出时效、项目成本；效益类指标15分，主要包括：社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响、满意度。

　　3.评价方法

　　财政和项目主管部门评价的方法主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法等。根据评价对象的具体情况，可采用一种或多种方法。

　　此次评价运用了比较法、因素分析法、公众评判法等评价方法。主要采取整体评价、现场评价和非现场评价相结合，全面评价与重点评价相结合的方式。1.比较法，通过项目的实际情况与绩效目标、历史情况等进行比较，以评价项目绩效情况；2.因素分析法，综合分析该项目专项资金绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法；3.公众评判法是指通过调查问卷及实地调研等方式进行评判的方法，评价公众满意度等情况。分定性指标和定量指标两类，定量指标分值获得将实际完成值与预期值对比，评价实施效果，分析差异原因，或参照同类指标的行业数据、历史数据标准值制定绩效评价标准进行评价。定性指标分值获得通过明确考核内容或问卷调查、现场访谈采集相关数据，根据实地考核情况进行汇总评分，形成项目考评打分，结果总分设定100分，等级划分为五档：90（含）-100分为优、80（含）—90分为良、60（含）—80分为中、60分以下为差。

　　3.评价标准

　　财政和项目主管部门绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较。

　　本次评价采用的评价标准主要有计划标准、行业标准和经省财政厅认可的其他标准。将资金拨付指标文件、资金分配方案、项目实施计划等提出的工作目标作为计划标准。

　　（三）绩效评价工作过程

　　1.前期准备

　　2023年6月初，开始前期准备工作，通过对评价对象前期调研，确定评价目的、方法及评价原则，根据《吉林省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》的要求制定绩效评价指标体系、评价标准及评价实施方案，与项目单位和主管部门沟通，确定所需资料清单、调查问卷和实施方案。

　　2.组织实施

　　2023年6月中旬，评价工作进入实施阶段。评价组对项目实施单位开展全面走访和调研，进行数据采集。在满意度调查方面，评价组进行实地调研，收集实地调研记录13份。同时，发放项目满意度调查问卷80份，共收集有效调查问卷62份。

　　3.分析评价

　　2023年6月末，评价组按照绩效评价原则和规范，对取得的资料进行审查核实，对采集的数据进行分析，按照专项债券资金项目绩效评价指标体系进行评分，形成评价初步结论，撰写绩效评价报告初稿。评价报告经评审后，征询项目主管单位意见，出具正式评价报告。

　　三、综合评价情况及评价结论

　　（一）综合评价情况

　　柳河工业集中区大健康产业园区基础设施(标准厂房)建设项目2022年度计划投资总额43401.35万元 （其中：本年新增专项债券资金34900万元、新增地方财政配套资金8501.35万元），通过组织召开座谈会、实地查看工程现场和审核相关收支凭证等程序，总体来看，该项目绩效目标基本达到了预期。通过微信调查、现场发放的方式开展问卷调查，项目相关单位和社会公众满意度较高。

　　（二）评价结论

　　1.柳河县利用大健康产业发展基础，利用属地自然资源优势，确定产业发展规划和定位，完善产业园区发展平台，营造园区集群创新环境。

　　2.柳河工业集中区大健康产业园区基础设施(标准厂房)建设项目，利用专项债券资金和地方配套资金，建设标准厂房47栋、设备用房3栋、综合楼5栋，实际建筑面积35.17万平方米。中小企业不需投入大量资金建设生产性基础设施，在有技术前提下、仅需购入设备便可开工生产，快速形成产出品；同时引进技术研发、转化、金融、工商资本、物流等机构，为中小企业发展提供便利。

　　3.柳河工业集中区大健康产业园区能够为集群发展提供现代化的基础设施、便利的交通通讯、配套的生产服务设施等。在软件方面，搭建园区良好的信息、服务平台，打破园区创新主体间的联系阻隔，加强彼此间的交流合作，推动产业集群的持续成长。

　　4.项目建设可以加快通化市、柳河县大健康产业的发展，项目建设完成后，对本地区的社会、经济和文化的发展会有较大的促进作用，与所在地区有较强的互适性，社会可行性良好。   

　　根据专项债券项目绩效评价结果及分析，发现项目在执行中也存在一些有待改进的问题，如：地方配套资金未及时到位情况；项目因新冠疫情影响，工程未按期完成等。

　　该项目绩效评价得分为87分，评价等级为“良”。

　　绩效评价得分汇总表（详见附件）

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况

　　该指标分值25分，评价得分22.69分，通过对项目新增地方政府专项债券项目申报的政策依据与程序规范性、新增地方政府专项债券绩效目标设定的合理性与指标明确性、编制新增地方政府专项债券资金平衡方案科学性和资金分配的合理性等指标进行综合分析，绩效评价组认为：项目符合专项债券资金支持范围，反映了项目的重大需求，立项依据充分，项目绩效目标合理、可行，符合客观实际，资金分配合理。

　　（二）项目过程管理情况

　　该指标分值20分，评价得分17.46分。通过对项目新增地方政府专项债券资金管理制度健全性及组织实施有效性的了解，核查了新增地方政府专项债券资金使用情况，绩效评价组认为：地方专项债券资金下达后，各市县财政局基本能够及时、足额下达到资金使用单位，根据专项债券项目财务管理办法，单独核算，专款专用，专户管理。该项目单位能够遵守管理规定，项目合同、技术鉴定等资料归档较为齐全，场地设备，人员等基本落实到位。

　　（三）项目产出情况

　　该指标分值40分，评价得分33.69分。通过评价项目产出数量、产出质量、产出时效、项目成本等指标，绩效评价组认为：项目单位完成了该项目大部分阶段性指标。计划2022年11月末项目竣工验收，进行设备调试后全面投入使用。由于2022年持续出现新冠疫情，致使项目所需材料无法采购运输到工地使用，外省的专业施工人员也不能及时到位。另外，2022年6-8月连降大雨，导致室外、院区工程无法施工，直接影响了施工进度。2022年度实际完成情况为： A区项目工程基本完成；B、C、D、E区项目主体工程封顶。

　　（四）项目效益情况

　　该指标分值15分，评价得分12.99分。通过考察项目的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响和满意度等绩效目标的实现程度和效益，绩效评价组认为：项目单位完成了大部分既定目标，项目建设单位和施工单位能够足额缴纳税费，带动就业人次效果明显，未发生群体性事件、重大诉讼、媒体负面报道；项目使用环保材料，环保设施完善，未收到环保部门通报批评及处罚；相关技术人员及工人数量大部分时候能够满足项目施工的需要，对项目的潜在风险建立沟通协调机制；利益相关方和服务对象整体满意度水平较高。但由于疫情影响，市场环境低迷，地方政府资金不足，部分施工人员不能及时到场，影响了项目的进度和预期效益。

　　五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

　　（一）主要经验及做法

　　建立完善的债券资金使用管理机制，柳河县财政局、项目主管部门及项目实施单位建立完善的专项债券资金使用管理制度，明确各部门职责，规范使用债券资金，加强债券资金使用监管及对项目实施情况监控，明确资金用途，严格执行债券资金专款专用，有效保障资金安全，确保债券资金合规使用，控制不合理的资金流出，确保项目形成的专项收入应收尽收，保障投资者合法权益。对可能遇到的技术风险、协调风险、政策风险、组织风险、资金风险等制订相应的举措，有明确的责任主体和责任人。

　　1.财务风险及控制措施

　　风险情况：项目的财务风险主要体现在项目建设周期内可能出现原材料价格大幅上涨以及施工进度不及预期，从而导致建设成本大幅增加；或者项目施工管理不力、建设资金使用不合理，从而导致实际费用超出项目投资概算。

　　控制措施：一方面，在项目建设过程中，加强项目施工、预算、采购、招标及合同管理，保证项目如期保质完工；另一方面，项目建设业主将加强资金使用监督，加强项目资金管理，建立专户，做到专款专用，通过内部费用控制和合理使用资金等手段，有效控制建设成本。

　　2.工程建设风险及控制措施

　　工程建设风险主要体现在项目实施过程中由于项目建设单位管理能力不足、施工单位施工技术水平不足或者客观不可抗力等因素可能导致项目进度不及预期、工程质量问题或者施工人员人身安全问题。

　　控制措施：项目实施单位选派具有丰富项目经验的项目管理人员，加强施工人员培训，制定严格的规章制度，并按规章制度执行，严格遵守各类设备的操作规程，做到持证上岗。严格按照国家有关规定和标准建立健全质量保证体系，对工程质量加强监督和管理。主体工程施工均实行公开招标，并严格执行招投标法。参标的施工单位必须有相应的资质，并具备精湛技术和拥有先进施工设备。中标单位在开工前必须做好施工组织设计。施工中监理要现场巡视，质检人员要跟踪检查，严把质量关。项目建设单位必须建立项目档案。工程竣工后，组织相关单位人员及时验收。

　　3.运营风险及控制措施

　　本项目的运营风险为建设及经营过程中可能出现的建设规划、招商进度等风险。

　　控制措施：细化工作流程。预先完善市场调研、成本测算和项目定位报告编审等关键环节，在管理上应在人员招聘与选拔，储备、培训、团队建设等方面加大力度。

　　4.市场风险及控制措施

　　宏观市场环境上来看，2022年经济整体增长动力趋弱，同时也受疫情影响，实体经济下行的压力加大，经济波动减少消费者收入，降低消费能力，为项目出取服务费带来风险。从柳河县来看，在产业转移、工业化、城镇化的加速发展的驱动下，经济增速发展后劲十足，可见柳河县的外部环境总体是好的，但是仍需做好市场风险防范工作。

　　应对措施：针对产业园出租，可以引导和帮助入驻企业加强宏观政策市场信息收集和分析，创造良好的政策环境，为投资商和政府之间积极营造良好的交流和合作的平台，帮助掌握国家的大政方针和经济发展政策，为企业提供支持和服务。

　　5.环境风险及控制管理措施

　　项目投入运营产生的环境风险包括固体废物、废水等，预测对周围环境影响较小。

　　应对措施：通过对项目设置垃圾收集设施，由专职保洁人员及时清理、消毒、运送到城市垃圾处理站统一处理；废水经园区内排水管道送至污水处理站集中处理，达到市政污水管网受纳标准后排入市政管网，确保不会对周围环境造成污染。

　　6.不可抗力因素风险及控制措施

　　不可抗力是指不能预见、不能避免并且不能克服的客观情况，在本项目中，不可抗力主要指来自于自然界的重大变化所引发的危机，自然风险不以人的意志为转移，一旦在项目实施过程中出现人力不可抗拒的巨大自然灾害，本项目将难以达到设计建设水平，项目的进展和收益将受到影响。

　　控制措施：项目方建设防备设施，并聘请各方面专家，积极做好评估预测，加强预防，并向保险公司投保相应的风险险种，确保投资者的基本利益。

　　7.资金管理风险及控制措施

　　本次募集资金投资项目从项目开始筹划到交付使用将有一定的周期，涉及的环节也较多，如果投资管理不善，突破预算，可能影响投资项目不能如期完成。

　　控制措施：管理运营单位将通过建立严格的资金管理制度、财务管理制度，严格把控资金的使用与审批，加强成本控制，建立有效的财务风险预警系统和财务监管机制来实现财务风险的预警与规避。

　　8.还款保障情况

　　柳河县财政局将按照《财政部关于印发〈地方政府专项债务预算管理办法〉的通知》（财预[2016]155号）规定，及时按照转贷协议约定逐级向省财政缴纳本级应当承担的还本付息资金，由省财政按照合同约定及时偿还专项债券到期本息。如偿债出现困难，将通过调减投资计划、处置可变现资产、调整预算支出结构等方式筹集资金偿还债务。未按时足额向省财政缴纳专项债券还本付息资金的，省财政采取适当方式扣回。 

　　落实加强政府债务预算管理，柳河县政府设立预算稳定调节基金，建立跨年度的预算平衡机制，加强一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算体系的统筹力度，强化项目资金的管理，加快专项资金清理，归并和整合力度。建立债务项目全生命周期偿债计划，分层次编制政府债务偿还规划和年度计划，建立健全政府债务滚动偿还方案，做好分年度的债务还本付息预算安排工作，加大预算的统筹力度，多渠道多角度全方位筹集资金偿还到期债务。

　　本项目的管理风险主要为相关设施使用企业无法按时完成商务谈判等，使运营活动达不到预期的目标的可能性及其损失。目前，政府方与相关行业企业、科研机构已开始进行商务接洽，目前进展顺利。

　　防范管理风险的主要策略是注重内部管理体制，将工作中出现的责任落实到个人，并结合相关的奖惩机制，将人为原因造成的失误降到最低。对于可能出现问题的地方，应制订专门的审核制度，将操作流程进行标准化处理，对整个园区服务制度化管理，保证各项系统的顺畅营运。

　　（二）存在的问题及原因分析

　　1.地方配套资金未及时到位情况。如：2022年度该项目计划投资总额43401.35万元，其中：本年计划新增专项债券资金34900万元、新增地方财政配套资金8501.35万元。实际2022年度该项目专项债券资金34900万元已全部到位；地方配套资金到位803.5万元，2022年度尚有7697.85万元地方财政配套资金未到位，资金到位率为9.45%。

　　主要原因是：自2020年以来，因新冠病毒肺炎疫情爆发与扩散，地方经济受到一定的冲击和影响，市场形势低迷，地方财政部门资金紧张，无法按计划及时足额支付相应的配套资金。

　　2.2022年度部分工程未按计划完成。本项目计划2022年11月末竣工验收，进行设备调试后全面投入使用。2022年度实际完成情况为： A区项目工程基本完成；B、C、D、E区项目主体工程封顶。

　　主要原因是： 2020年以来持续出现新冠疫情，致使项目所需材料无法采购运输到工地使用，外省的专业施工人员也不能及时到位。另外，2022年6-8月连降大雨，导致室外、院区工程无法施工，直接影响了施工进度。

　　3.2022年度存在大额专项债务资金未按预算使用的情况。本项目计划2022年11月末竣工验收，进行设备调试后全面投入使用。实际该项目工程未按计划进度完成，由于2022年持续出现新冠疫情，致使项目所需材料无法采购运输到工地使用，外省的专业施工人员也不能及时到位。另外，2022年6-8月连降大雨，导致室外、院区工程无法施工，直接影响了施工进度。该项目工程款严格按照实际施工进度支付，未完工程款未予结算。2022年度专项债券资金34900万元全部到位，企业实际支付工程款24480万元，企业账面余额35万元；尚未支付的工程款，暂存柳河县财政账户，财政账户该专项债券资金余额为10385万元。

　　六、有关建议

　　（一）强化专项债券资金项目过程监管。

　　强化专项债券资金监管，加强资金使用监督，严肃财经纪律，避免专项债券资金未按规定用途使用。确保地方配套资金及时到位，加强资金使用监督。

　　各市县主管部门应建立健全专项债券资金监督检查制度，发布检查通知，制定检查工作方案，形成检查报告，督促落实整改。对专项债券资金不仅要进行资金使用情况检查，还需要对项目运作全过程进行事前、事中、事后全方位监管。重点对资金管理使用、工程建设组织、项目施工质量、工程验收结果等方面进行检查。及时发现专项债券资金存在的问题，保障项目顺利开展，确保专项债券资金发挥应有效益。

　　（二）发挥专项债券资金的撬动作用。

　　主管部门、项目实施单位应根据项目实际情况，与相关方进行充分沟通，对项目预期效益进行充分测算，避免预期效益估计与实际不符，无法实现的情况。充分发挥专项债券资金的引导作用。强化政策落实，增强专项债券资金的撬动作用。

　　（三）加快项目进度，确保项目完工。

　　项目各级主管部门应加强专项债券项目管理，成立项目领导小组，指派专人现场督促检查，查找未完工原因，并提出解决方案，确保项目顺利完工。

　　（四）加强项目的经营管理。

　　主要是围绕增收节支开展工作，在招商引资方面，政府各职能部门对引进的项目要把好关，要确保招好商、选好商进入产业园区。尽量减少项目运营的服务费用和管理费用，提高项目运营的经济效益，防范和减低各种运营风险。

　　（五）完善管理制度建设。

　　项目单位应根据相应规章制度规定，建立健全绩效工作机制，充分发挥工作人员的积极主动性，推行管理机制、管理办法制订等方面有力的举措，不断提高绩效工作管理水平；同时结合工作实际，完善规章制度，增强制度的可操作性，严格按制度执行。

　　七、其他需要说明的问题

　　2020年以来，因新冠病毒肺炎疫情爆发与扩散，地方经济受到一定的冲击和影响，部分项目进度滞后，因此对2022年度项目实施效益评价存在一定局限性。

　　附  件

　　1.2022年度专项债券项目绩效目标申报表

　　2.2022年度专项债券项目支出绩效运行监控表

　　3.2022年度专项债券项目绩效自评表

　　4.专项债券项目绩效评价指标体系评分表